ΠΡΑΚΤΙΚΗ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗΣ ΝΕΩΝ ΕΝΤΥΠΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΔΗΛΩΣΕΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΙΩΝ (ΑΕ-ΕΠΕ- ΙΚΕ)
(ΕΝΤΥΠΟ ‘Ν’)-Ε3
ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ(Ν.4172/13)
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΓΙΣΤΟΥ (Ν.3842/10)
Φορολογικό Έτος 2016
ΠΡΑΚΤΙΚΗ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗ ΣΕ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΑ ΝΕΑ ΕΝΤΥΠΑ ΔΟΥ
Ι)(Ν) Δήλωση Φορολογίας Εισοδήματος Νομικών Προσώπων και Νομικών Οντοτήτων
(Διαχ/κή περίοδο 1/1/2016 – 31/12/2016)
Αναμόρφωση αποτελεσμάτων χρήσεως Ν.4172/2013 επί νέου έντυπου δήλωσης φορολογίας εισοδήματος νομικών πρόσωπων και νομικών οντοτήτων συμφωνά με νόμο 3842/10 που υποχρεούνται να κάνουν οι λογιστές
Συνοπτικό Πρόγραμμα :
Πρακτική Συμπλήρωσης Νέου Εντύπου (Δήλωση Φορολογίας Εισοδήματος Νομικών Προσώπων& Νομικών Οντοτήτων) Βήμα – Βήμα με Πραγματικά Παραστατικά, Αποτελέσματα και Ισοζύγια εταιριών ΑΕ - ΕΠΕ – ΙΚΕ
(Α) Συμπλήρωση των κωδικών που εμφανίζονται στην στήλη Ι. Φορολογική Αναμόρφωση Λ/σμου «Αποτελέσματα Χρήσης» με έμφαση στους κωδικούς που αναμορφώνουν το Λογιστικό Αποτέλεσμα ως Άρθρο 23 Ν 4172/13 (μη εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες) της Δήλωσης Φορολογίας Εισοδήματος
ΕΞΟΔΑ
Μη εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες (άρθρο 23 Ν 4172/13)
Διαχείριση Προβλέψεων – Φορολογική αναγνώριση προβλέψεων
Διαχείριση Αποσβέσεων – Φορολογική Αναγνώριση αποσβέσεων
Διαχείριση Μεταβατικών Λογαριασμών – Φορολογική Αναγνώριση
ΕΣΟΔΑ
Μερίσματα ή Κέρδη από συμμετοχές
Έσοδα απαλλασσομένων Ν.Π
Κέρδη απαλλασσομένων Ν.Π κλπ ως πίνακας δήλωσης
Χειρισμός Φορολογικών Ζημιών παρελθουσών χρήσεων
Χειρισμός Αφορολόγητων αποθεματικών Αναπτυξιακών Νόμων 3299/04, 3842/10, 3982/11, 3522/10
(Β) Συμπλήρωση Κωδικών στην Εκκαθάριση της Δήλωσης Φορολογίας Εισοδήματος Νομικών Πρόσωπων και Νομικών Οντοτήτωνμε χρήση του Λ/σμου Ε.Γ.Λ.Σ. 54.08 (Λ/σμος Εκκαθάρισης φόρων τελών ετήσιας δήλωσης φόρου εισοδήματος)
Υπολογισμός Κύριου φόρου ΑΕ – ΕΠΕ - ΙΚΕ
Χειρισμός προκαταβολής φόρου προηγούμενης χρήσης (33.13.00)
Χειρισμός παρακρατούμενων φόρων (33.13) - Δικαιολογητικά
Υπολογισμός Προκαταβολής φόρου τρέχουσας χρήσης (33.13.00)
Χειρισμός χαρτ/μου & ΟΓΑ από εκμίσθωση ακινήτων (54.09.05)
Χειρισμός τέλους επιτηδεύματος
Χειρισμός ποσών Χρεωστικής Δήλωσης
Χειρισμός ποσών Πιστωτικής Δήλωσης
(Γ) Συμπλήρωση Λοιπών Πινάκων Δήλωσης
(Δ) Υποχρεώσεις Λογιστού συμφωνά με Ν.3842/10 για την Αναμόρφωση των Αποτελεσμάτων Χρήσης
- Ανάλυση Φορολογικής Αναμόρφωσης συμφωνά με άρθρο
23 Ν.4172/13 (μη εκπιπτόμενες επιχειρηματικές δαπάνες-ΠΟΛ 1113/15)
(Ε) Φορολογική Αντιμετώπιση Διανεμόμενων κερδών ΑΕ – ΕΠΕ – ΙΚΕ
IΙ)Ε3 – Πρακτική Εφαρμογή επί νέου εντύπου
- Πρακτική Εφαρμογή πίνακα Κ , Πίνακας Προσωρινών Διαφορών μεταξύ Φορολογικής – Λογιστικής βάσει ΕΛΠ.
Μετά το πέρας του σεμιναρίου Παρέχεται Βεβαίωση Παρακολούθησης